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视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告

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简介:深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的公告...

  股票代码:002052 股票简称:同洲电子布告编号:2019-021

  深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告

  本公司及董事会全体成员确保信息发表的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

  深圳市同洲电子股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年5月22日收到深圳证券交易所出具的《关于对深圳市同洲电子股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函[2019]第199号),公司就相关事项进行了仔细核对和剖析,并对问询函中所列问题向深圳证券交易所作出了书面阐明回复。现将回复内容布告如下:

  1、2014年至2018年,你公司扣除非常常性损益的净赢利(以下简称“扣非后净赢利”)别离为-4.24亿元、-5,692万元、-5.88亿元、-8,324万元、-2.85亿元,接连五年为负。

  (1)请结合你公司所在商场环境、职业竞赛格式、竞赛优势、各项产品品种、近三年出售量改变及原因、首要客户改变状况、同职业可比公司状况等,剖析阐明你公司近年扣非后净赢利持续为负的具体原因,你公司可持续运营才干是否存在不承认性,以及你公司拟采纳的改进运营成绩的具体办法。

  回复:

  (一)公司近5年扣除非常常损益后的净赢利持续为负的原因

  1、公司近5年扣除非常常损益后的净赢利及相关财政方针状况

  ■

  公司近五年扣除非常常性损益后的净赢利均为负数,首要是跟着互联网数字信息化开展,商场竞赛环境发作了巨大的改变,公司原有首要的有线电视事务遭到了严峻的应战。前三年施行的战略、事务转型调整未达预期,然后导致银行抽贷、资金严重,致使公司遭受了客户订单交给推迟、供货商决心缺失、人才流失等方面的冲击,收入规划急速下滑,过重的本钱费用担负、搁置财物减值处置等要素使得公司成绩遭到重挫。

  经过一系列的运营战略调整,2017-2018年公司资金问题得以根本解决,运营功率逐渐加强,运营成绩也稳步上升。但要习气职业从数字化、定制化向智能化、多功用化的高速开展,公司还要需求进一步转型晋级,活跃布局人工智能、云核算、大数据、物联网等新式范畴,才干为公司带来新的开展要害和赢利添加点,持续进步盈余才干。

  比照职业界可比上市公司,四川神州(000801)、银河电子(002519)、高斯贝尔(0002848)2014-2016年扣非后净赢利为正,2017-2018年期间扣非后净赢利呈现负值;创维数字(000810)近五年扣非后净赢利持续为正。

  2、公司2014年扣除非常常性损益后的净赢利为-42,393.08万元,具体原因首要包含:

  (1)收入下降,2014年公司运营收入较2013年下降18.11%,首要是因为公司为了向电视互联网事务转型、进步资金周转率,自动抛弃了一些规划较小、回款条件较差的机顶盒事务订单;其次2014年下半年,国家广电总局对OTT机顶盒商场进行了调控整理,封闭OTT互联网电视终端产品中各类视频App及视频聚合软件下载通道,OTT机顶盒商场需求大幅下降,公司的OTT机顶盒出货量没有到达预期。

  (2)毛利率下降,2014年公司机顶盒产品毛利率下滑约10个百分点。首要原因:跟着机顶盒职业的竞赛加重,职业全体毛利率均在下降;因为部分客户违约撤销部分机顶盒事务订单,使得滞压库存机顶盒贱价变卖,也是构成公司全体毛利率下降的原因之一;公司将自主研讨开发的手机事务作为公司的战略储藏事务,手机事务在当期只进行了小批量的出产,没有构成规划出售,手机事务没有盈余,也是构成全体毛利率下降的原因。

  (3)期间费用添加,2014年为了推行新产品和手机事务、电视互联网事务,公司大幅添加了广告、商场推行开销和相关的营销人员;公司在2014年四季度对部分储藏事务部门、不盈余项目进行了结构优化及调整,对绩效筛选的相关人员采纳了削减办法,添加了解雇福利开销;公司为提早回收应收金钱,确保公司现金流,添加提早贴现银行承兑汇票贴现利息和现金扣头。

  (4)财物减值丢失,2014年公司计提应收金钱坏账预备1,581.60万元,首要原因:长账龄的应收金钱余额添加,导致此部分应收金钱对应的坏账预备计提额添加;一起部分海外事务应收账款呈现坏账,扣除出口诺言稳妥赔款后的净丢失全额承认坏账丢失。2014年公司计提存货贬价预备1,959.80万元,首要原因:公司部分产制品为应对客户机顶盒替换的备用库存,因为该机顶盒已更新换代,相应的备用库存面对被筛选,价值大幅下降,然后添加了贬价预备额;因客户撤销了部分订单,公司将与该部分订单对应的原材料及产制品计提了存货贬价预备。

  3、公司2015年扣除非常常性损益后的净赢利为-5,691.65万元,具体原因首要包含:

  (1)收入下降起伏较大,全体毛利额削减。2015年公司运营收入102,806.77万元,较上年下降35.82%,首要原因为受2014年度亏本影响,2015年公司资金比较严重,为加快资金周转功率,公司自动抛弃部分回款周期长以及毛利率较低的客户订单,并要点拓宽和支撑毛利率高、回款诺言优秀的客户订诱行单,公司毛利率获得进步的一起,出售规划在大幅减缩,然后也削减了全体毛利额。

  (2)出售及办理费用仍处于高位,2015年公司毛利额为29,054.13万元,毛利率为28.26%,但出售及办理费用总额为28,144.23万元,两项费用占收入比为27.38%。2015年公司费用开销的压力并没有得到有用开释,然后影响公司盈余水平。职工薪酬、折旧及摊销、租借物业水电费这几个相对固定的费用项目,2015年算计发作18,113.64万元,占出售及办理费用总额的64.36%,占收入比17.62%,固定本钱是公司的一个沉重担负,需大幅减缩才干确保公司的盈余空间。

  (3)财政费用居高不下,2015年财政费用8,128.02万元,其间利息开销5,671.90万元,保理费用3,821.68万元,资金本钱高也是影响公司盈余水平的重要要素之一。

  4、公司2016年扣除非常常性损益后的净利md润为-58,820.68万元,具体原因首要包含:

  (1)收入下降,2016年收入较2015年下降45.19%,因为受银行抽贷、资金严重的影响,供货商未能及时交给原材料,然后影响公司对客户订单的交给;其次部分要害原材料商场供应缺乏,使得部分订单交给延期;受美金增值当地钱银价值下降的影响,部分海外客户被逼削减收购预算,使公司当期收入削减。

  (2)毛利率下降,2016年毛利率由上年28.26%下降至15.27%,首要首要是跟着视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告机顶盒职业的竞赛加重,职业全体毛利率均在下降,公司首要产品的出售价格同比也下降;其次因为公司运营收入下滑,人工本钱、设备折旧、厂房租借等固定性本钱未能因订单削减而作同份额下降,运营收入同比下降45.19%,运营本钱同比只下降35.26%;原材料价格上涨,使得毛利率显着下降。

  (3)费用添加,公司为缓解资金压力,2016年度加大回款力度,因而添加了2,788.66万元与回款相关的费用和开销;为进步前端归纳事务途径服务质量而添加了技能投入,技能支撑费较上年同期添加1,767.23万元;一起公司人员结构优化削减人员添加解雇开销1,视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告143.33万元。

  (4)财物减值及处置丢失添加,公司2016年度财物减值丢失25,677.82万元,运营外开销4,349.03万元,其间包含:公司调整运营战略,中止了手机及部分老化产品等事务,对相关存货及长时刻财物计提减值;处置部分老化无法正常运用的固定财物及库龄较长、技能落后的存货而发作的作废处置丢失;对被出资单位世界通讯传媒有限公司根据最近的增资扩股价格计提减值预备3,935.67万元;对共青城猎龙科技开展有限公司的1.50亿元出资额全额计提了减值。

  5、公司2017年扣除非常常性损益后的净赢利为-8,323.63万元,具体原因首要包含:

  (1)2017年公司运营收入完结康复性添加,同比添加19.41%。但要习气职业从数字化、定制化向智能化、多功用化的高速开展,公司还需进一步拓宽才智、物联等范畴,开展才智广电、才智家庭、才智社区、物联网、超高清视频等事务,才干为公司带来新的收入添加点。公司在上述范畴有所投入,但短期产出作用还不行显着。

  (2)期间费用占运营收入的份额较高,公司经过人员结构优化、精简作业场所、筛选落后设备、严控费用开支等办法,削减了公司本陈述期的本钱费用,但出售费用、办理费用、财政费用三项期间费用占运营收入比为31.40%,依然处于高位。公司仍需进一步削减固定费用、下降改变费用,改进本钱费用结构,才干确保公司在主营事务上完结盈余。

  6、公司2018年扣除非常常性损益后的净赢利为-28,499.17万元,具体原因首要包含:

  (1)毛利率下降,2018年公司经过立异、高质量的产品及专业的贴身服务,持续精耕细作广电运营商商场,海外大力拓宽南亚、东南亚、欧洲、北美等商场,公司运营收入获得了18.62%的添加;但因为受商场供需失衡影响,公司产品所需的电容电阻等电子元器材、DDR、FLASH存储芯片价格上涨,公司运营本钱上升起伏大于运营收入的上升起伏,毛利率较2017年下降10.66%。

  (2)期间费用添加,2018年公司出售费用、办理费用、研制费用较上年添加52.59%。首要是陈述期公司进一步加大新一代的智能机顶盒、智能路由、智能网关、智能音箱等智能产品以及CoNET物联网解决计划和“雪亮工程”解决计划等的研制投入,研制人力本钱及相关费用较上期大幅添加;其次公司对部system分技能落后、库龄较长、无法再次投入运用以及中止运营及推行的事务所触及的板滞库存进行作废处置,作废丢失4064万元。第三,公司大力拓宽国内及海外商场,相关事务招待费、推行费上升。

  (3)财物减值丢失添加,2018年公司计提应收金钱坏账预备8,048.75万元,除了依照账龄剖析法计提添加外,首要是对部分单项金额在100万元以上的估计回收困难的其他应收款计提了4,694.97万元坏账预备;对技能落后、改制耗费困难、客户撤销订单构成备料板滞等存货计提贬价预备3,008.95万元;对参股公司湖北同洲信息港有限公司呈现减值痕迹的长时刻股权出资计提减值预备1,317.92万元。

  (二)公司可持续运营才干剖析及运营成绩改进办法

  公司可持续运营才干不存在不承认性,2019年公司运营将持续坚持稳定,预期运营收入将持续添加,商场占有率进步,并预期在新商场、新范畴获得较大打破。

  1、2018年公司充分运用各种融资形式,加快客户回款周期,有用组织资金付出,全体资金状况杰出,近三年钱银资金余额均稳定在50,000万元-60,000万元之间。陈述期末钱银资金53,135.14万元,现金及现金等价物52,817.39万元,较上年净添加524.07万,运营活动现金流量净流入191.96万,未来公司可持续运营。2019年公司将持续坚持与各家银行的杰出协作联系,尽力进步融资才干,为公司发明更多的价值。

  2、2019年公司将经过立异、高质量的产品及专业的贴身服务,持续精耕细作广电运营商商场,加强电信运营商商场的拓宽;逐渐探究及拓宽物联网及政企客户商场。海外商场年持续坚持南美、亚太传统优势商场,大力拓宽的南亚、东南亚商场,一起活跃布局欧洲、北美等高端商场,推动更多新产品新事务在海外商场的落地。2019年客户新增订单获得较大打破,一季度完结收入30,146.34万元,同比添加62.28%。

  3、跟着电阻电容、存储芯片等原材料价格较同期大幅回落,2019年公司产品毛利率将得到进步。一起公司将活跃布局才智社区、才智楼宇、才智园区及物联网等新式范畴和商场,经过资源整合和形式立异拓宽新的事务添加点,全面助力运营商向“才智化”、“物联化”晋级,持续进步公司的中心竞赛力,推动全球数字视讯、物联网工业的开展。

  4、2019年公司持续坚持“立异驱动、质量为先、绿色开展、结构优化、人才为本”的根本方针,鼓舞出产端不断立异,减员增效,大幅进步自动化水平。

  5、2019年公司将进一步推动精细化办理,持续优化人员结构,进步人均效能;一起加强供应链办理,有用下降运营本钱,进步运营功率。

  (2)陈述期内,你公司“通讯设备产品”毛利率为8.9%,同比下降13.46个百分点,其间“有线电视接入设备”毛利率为5.78%,同比下降8.43个百分点。请结合上述产品的原材料价格、供需联系、出售价格等要素,剖析阐明毛利率下降的原因及合理性。

  回复:

  1、公司通讯及相关设备产品的相关方针状况

  ■

  2、公司“通讯及相关设备”毛利率较上年同期下降13.46%,“有线电视接入设备”毛利率下降8.43个百分点,主巴别塔要原因包含:

  (1)公司通讯及相关设备首要包含有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备、途径交给及运维以及其他设备,其间其他设备首要是指智能电视一体机、宽带产品、智能网关、智能音箱等。2018年度,因公司产品所需的电容电阻等电子元器材受商场供需失衡影响,价格上涨起伏很高,跟2017年全年比照,均匀涨幅1.4倍吴缤欣左右,单个商场需求量大的物料比照2017年最贱价涨约15倍,影响毛利率下降约5个百分点。要害器材DDR、FLASH存储芯片2018年1-9月较2017年均匀涨幅10%,之后开端回落,影响毛利率下降约1.5个百分点。因而有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备、其他设备的毛利率都较同期下降。

  (2)其次,毛利水平较高的途径交给及运维类事务收入较上年同期下降61.72%,使得毛利总额也随之削减,然后影响全体毛利率水平下降。因为陈述期公司侧重布局于物联网等新式范畴,该事务公司正处于开展期,报答周期相对较长;一起原事务占比较大的国内客户需求相对饱满,收入呈现必定的下滑。

  (3)2018年,你公司出售费用、办理费用、研制费用别离为8,403万元、1.22亿元、6,406万元,同比别离添加32%、56%、83%。请具体剖析在扣非后净赢利大幅亏本的状况下上述费用持续添加的原因及合理性。

  回复:

  2018年公司运营收入较上年添加18.62%,出售费用、办理费用、研制费用跟着收入的添加较上年也均有不同程度的添加:

  1、2018年公司出售费用添加的原因及合理性

  2018年公司运营收入较2017年上升18.62%,出售费用随之较同期添加2,017.72万元,增幅31.60%,其间首要添加费用项目列示如下:

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  2018年公司环绕“才智同洲视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告,衔接未来”的战略开展思路活跃拓宽布局,国内商场,公司快速康复及强化B2B范畴的服务才干及事务拓宽才干,持续精耕细作广电运营商商场,经过立异、高质量的产品及专视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告业的贴身服务,以一流的立异产品及服务推动运营商向才智化、物联化进阶。世界商场,坚持南美、亚太传统优势商场份额,大力拓宽的南亚、东南亚商场,同尕尔寺时活跃布局欧洲、北美商场,因而相关事务招待费、推行费有较大起伏的上升。其次陈述期公司活跃布局才智家庭、才智社区、才智楼宇、才智园区及物联网等新式范畴和商场,相关技能支撑费、咨询费也随之添加。

  2、2018年公司办理费用添加的原因及合理性

  2018年公司办理费用较上年同期添加4,371.93万元,增幅56.07%。首要是陈述期公司对部分技能落后、库龄较长、无法再次投入耗费以及中止运营及推行的事务所触及的板滞库存进行作废处置,作废丢失4064万元。

  3、2018年公司研制费用添加的原因及合理性

  2018年公司研制费用较上年同期添加2,908.85万元,增幅83.17%。首要是陈述期公司进一步加大新一代的智能机顶盒、智能路由、智能网关、智能音箱等智能产品以及CoNET物联网解决计划和“雪亮工程”解决计划等的研制投入,研制人力本钱较上期添加2,438.83万元,研制材料、试制查验等直接投入较上期添加219.12万元;上述新产品的投放商场还需求必定的周期,信任这些新的产品未来能够为公司带来新的事务添加点。

  2、到陈述期末,你公司征集资金出资项目“辽宁省DVB+OTT电视互联网事务”的出资开展仍为15.64%,陈述期内未投入建造资金,陈述期内完结的效益为-55万元。请弥补阐明以下事项:

  (1)DVB+OTT电视互联网事务的具体状况,包含但不限于建造计划、运营形式、首要产品、盈余形式、首要客户、商场远景等。

  回复:

  公司原计划运用北方联合播送电视网络股份有限公司(简称 “北方广电”)的广电网络、途径、节目内容、服务等优势,结合本身的视讯相关技能、研制、商场等优势,为北方广电用户供给以根据“摸摸看”多屏互动技能为根底的“DVB+OTT”电视互联网事务,与北方广电进行相关“DVB+OTT”电视互联网增值事务、智能终端出售等协作运营。本项目施行主体为同洲电子,项目协作方为北方广电,原计划在辽宁省开展约170万DVB+OTT方针用户。

  DVB+OTT电视互联网事务首要产品为OTT根本套餐事务、OTT的影视点播、OTT的广告、OTT的商城、游戏等事务。

  DVB+OTT电视互联网事务的盈余形式为根据OTT事务收入分红与终端补助。OTT事务收入分红首要包含OTT根本套餐事务收入分红、OTT的影视点播事务收入分红、OTT的广告事务收入分红。终端补助是指从同洲电子向北方广电用户实践发放机顶盒后的次月开端,对每台终端按必定的时刻周期按月给予必定的补助。

  DVB+OTT电视互联网事务的首要客户为北方广电及北方广电具有的有线电视用户。

  近几年来,互联网企业纷繁参加OTT电视互联网职业,互联网企业依托互联网生态、内容和本钱的优势,选用内容补助硬件、以贱价高配的硬件等办法抢占商场,导致职业竞赛剧烈,已逐渐构成少量几家独大的局势。在资金、内容、运营、用户规划等不具优势的状况下,公司的“DVB+OTT电视互联网事务”项目未来收益具有不承认性。

  (2)上述募投项目接连两年未获得开展及出资开展缓慢的原因及合理性,结合DVB+OTT电视互联网事务现在的商场环境和远景、职业竞赛、国家相关方针、你公司技能优势等状况,对该募投项目进一步进行可行性剖析,对项目效益进行合理估计。

  回复:

  该募投项目接连两年未获得开展及出资开展缓慢的原因首要有如下几点:

  征集资金实践到位时刻晚于估计时刻,导致项现在期开展未达计划开展,影响项目全体时刻开展拖延。一起,因为募投项目施行地址的双向网改作业和网络途径建造前期不及预期,不能规划化进行OTT事务的运营。

  近几年,互联网企业纷繁进入OTT互联网电视职业,互联网企业依托互联网生态、内容和本钱的优势,选用内容补助硬件、以贱价高配的硬件等办法抢占商场,已逐渐构成少量几家独大的局势。在此商场格式现已构成的状况下,公司如继广汽三菱续投入“DVB+OTT电视互联网事务”募投项目,危险将大于收益。

  公司根据OTT电视互联网职业近几年的巨大改变,结合公司的实践状况,参阅2016年、2017年该募投项目实践完结的收益,为进步征集资金运用效益和保护公司及广阔股东的利益,公司2017年、2018年关于该项目投入也愈加慎重,故战略性地放缓了募投项意图出资开展,故2017年、2018年未对该项目新增投入。

  后续,公司将从DVB+OTT电视互联网事务商场环境和远景、职业竞赛状况、国家相关方针、募投项目施行地条件的改变等多个重要要素,结合公司实践状况,对该募投项目进行持续审慎的评价,假如DVB+OTT电视互联网事务商场环境和远景、职业竞赛状况、国家相关方针、募投项目施行地的条件等发作改变使得募投项目持续按原计划施行不再适宜,则公司将依照相关法律法规的规矩、经过相应的程序进行调整,包含或许调整募投项目施行地址或许改变募投项目等。

  (3)该募投项意图出资开展状况,实践出资开展与出资计划是否存在差异;如是,请具体解说具体原因。

  回复:

  到本布告发表日,募投项目“DVB+OTT电视互联网事务”累计投入征集资金12,407.44万元,实践出资开展为15.64%,该项意图出资开展未达原估计出资开展;2016年、2017年、2018年该募投项目完结的收益接连为负,该项意图实践收益未达原估计收益。具体原因有如下几点:

  征集资金实践到位时刻晚于预油烟机清洗计时刻,导致项现在期开展未达计划开展,影响项目全体时刻开展拖延。一起,因为募投项目施行地址的双向网改作业和网络途径建造前期不及预期,不能规划化进行OTT增值事务的运营。

  OTT互联网电视职业的格式已发作了巨大改变,近几年,互联网企业依托互联网生态、内容和本钱的优势,选用内容补助硬件、以贱价高配的硬件等办法抢占商场,已逐渐构成少量几家独大的格式。在此商场格式现已开始构成的状况下,公司如持续投入“DVB+OTT电视互联网事务”项目,危险将大于收益。

  公司根据OTT电视互联网职业近几年深入改变的格式,结合公司的实践状况,为进步征集资金运用效益和保护公司及广阔股东的利益,公司2017年、2018年关于该项目投入也愈加慎重,故战略性地放缓了募投项意图出资开展,故该项意图出资开展未达原估计出资开展,该项意图实践收益未达原估计收益。

  (4)根据年报,你公司在辽宁等区域完结了DVB+OTT的布局和机顶盒的整转作业,请具体阐明DVB+OTT的建造进程及你公司的后续运营计划。

  回复:

  募投项目“DVB+OTT电视互联网事务”原规划的建造进程为:以辽宁省朝阳市、阜新市为试点城市,进行DVB+OTT相关事务途径建立、调试、测验,根据广电用户的收视习气、消费习气等,规划契合广电用户消费行为的OTT事务套餐包,完结定价报批,并投入动物性行为试运营。一起,根据对辽宁广电用户的调研、其他省份用户OTT事务的消费热门,有针对性的引进OTT事务内容,不断优化和完善OTT的事务运营,促进用户对OTT事务的消费。在试运营成功的根底上在辽宁省其他城市进行推行。

  因为前期试点投入未达预期作用,一起,OTT互联网电视职业的格式已发作了巨大改变,公司战略性的放缓了该募投项意图出资开展。后续,公司将从DVB+OTT电视互联网事务的商场环境和远景、职业竞赛状况、国家相关方针、募投项目施行地条件的改变等多个重要要素,结合公司实践状况,对该募投项目进行持续审慎的评价,假如DVB+OTT电视互联网事务商场环境和远景、职业竞赛状况、国家相关方针、募投项目施行地的条件等发作改变使得募投项目持续按原计划施行不再适宜,则公司将依照相关法律法规的规矩、经过相应的程序进行调整,包含或许调整募投项目施行地址或许改变募投项目等。

  3、陈述期末,你公司应收账款账面余额为5.07亿元,较期初下降4%,计入财物减值丢失的坏账预备计提金额为8,049万元,同比添加600%。

  (1)请阐明你公司未区别单项金额严重的应收账款的理由及合理性。

  回复:

  1、公司应收金钱的相关管帐方针

  本公司将单笔金额道德电影小说为人民币1000万元以上的应收账款或许单笔金额为100万元以上的其他应收款承以为单项金额严重的应收金钱。本公司对单项金额严重的应收金钱独自进行减值测验,独自测验未发作减值的应收金钱,包含在具有相似诺言危险特征的应收金钱组合中进行减值测验。单项测验已承认减值丢失的应收金钱,不再包含在具有相似诺言危险特征的应收金钱组合中进行减值测验。

  本公司对单项金额不严重以及金额严重但单项测验未发作减值的应收金钱,按诺言危险特征的相似性和相关性对应收金钱进行分组。这些诺言危险一般反映债务人依照该等财物的合同条款归还一切到期金额的才干,并且与被查看财物的未来现金流量测算相关。

  不同组合的承认根据以及坏账预备计提办法:

  ■

  2、公司陈述期末无“单项金额严重的并独自计提坏账预备的应收账款”的理由及合理性

  陈述期末,公司对单项金额严重的应收账款独自进行了减值测验,未发现减值。根据以上会计方针,将其分类计入按诺言危险特征组算计提坏账预备的应收账款组合,选用账龄剖析法计提坏账预备。

  (2)结合应收金钱的类别,剖析坏账丢失计提金额大幅添加及与应收账款账面价值改变趋势不一致的原因及合理性。

  回复:

  1、坏账丢失及应收金钱账面余额改变状况

  公司的应收金钱包含应收账款、其他应收款、长时刻应收款。各应收金钱坏账丢失的增减改变状况如下:

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  应收金钱账面余额改变状况如下:

  ■

  2、坏账丢失添加与应收金钱账面余额改变趋势不一致的原因及合理性剖析

  (1)公司陈述期计入财物减值丢失的坏账预备计提金额大幅添加600.24%,首要是来自其他应收款坏账丢失的添加。其他应收款坏账丢失本期发作额较上期添加5,533.94万元,增幅1,437.38%。其他应收款账面余额较期初添加372.71万元,增幅2.47%。

  其他应收款坏账丢失的增幅高于账面余额的增幅,首要原因包含:

  ①2018年度公司将部分账龄较长的预付账款6,743.56八年级下册英语单词表万元转入其他应收款添加了账面余额,共添加计提坏账预备3,092.82万元,明细如下:

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  预付单位1的2,784.50万元,为公司2016年向其收购芯片而预付的订金。因原材料价格持续动摇、商场供应缺乏,单位1未能及时供货,公司屡次敦促供货无果。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  预付单位2的2,566.80万元,为公司2015年、2016年向其收购芯片而预付的订金。因原材料价格持续动摇、商场供应缺乏,单位2未能及时供货,公司屡次敦促供货无果。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  预付单位3的996.04万元,为公司2015年向其收购定制芯片而预付的订金。后因公司客户订单撤销,公司屡次与单位3洽谈退款事宜。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  预付单位4的288.26万元,为公司2016年向其收购半制品而预付的订金。因公司客户订单撤销,公司屡次与单位4洽谈退款事宜。该单位已于2018年请求破产,公司估计其无力归还金钱,陈述期从预付账款转入了其他应收款全额计提坏账。

  预付单位5的107.97万元,为公司2015年向其收购芯片而预付的订金,因公司客户订单撤销,公司屡次与单位5洽谈退款事宜。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  ②公司对参股公司湖北同洲信息港有限公司估计难以回收的其他应收款全额计提坏账预备,添加坏账预备计提1,667.96元。

  ③陈述期回收股权转让款削减其他应收款账面余额5,451.49万元,影响坏账预备削减金额为272.57万元。

  (2)公司应收账款坏账丢失本期发作额较上期添加1,320.26万元,增幅172.71%;应收账款账面余额较期初削减2,012.80万元,降幅3.82%。

  期末与期初的应收账款及坏账预备比较:

  ■

  注:期初,公司将账龄在5年以上的应收账款列入单项计提的应收账款中;本期单项计提坏账预备的应收账款账龄均在3年以上。

  从上表能够看出,应收账款期末较期初的削减首要为一年以内的应收账款回收所造成的;而坏账预备的添加为账龄较长的应收账款余额较期初添加计提份额添加,以及因为公司对应收账款独自进行减值测验发作减值计提坏账预备所造成的。

  (3)请依照《揭露发行证券的公司信息发表编报规矩第15号——财政陈述的一般规矩》的要求,按欠款方发表金额位列前五名的应收账款及其对应的账龄、占应收账款总额的份额等。

  回复:

  按欠款方归集的年底余额前五名的应收账款状况如下:

  ■

  (4)前五大应收金钱中,第五名应收金钱方为你公司关联方,应收账款余额为1,580万元,已计提的坏账预备为793万元,份额为50%。请阐明该关联方的具体状况、金钱构成原因、所售产品,并结合近三年应收账款回款状况,剖析阐明对应收关联方金钱坏账预备计提份额较高的原因及合理性。

  回复:

  1、第五名应收账款关联方状况

  公司陈述期末,应收账款余额前五大中第五名应收金钱方为公司参股公司的子公司柬埔寨新盟通讯传媒股份有限公司(以下简称“柬埔寨新盟”)。柬埔寨新盟于2013年在柬埔寨王国金边市注册建立,首要阿富汗猎犬运营柬埔寨全国数字电视事务的宽带网络运营。

  2、金钱构成原因及所售产品状况

  公司与柬埔寨新盟在2013年签定归纳事务途径工程项目合同,公司向其供给数字前端播送等体系、体系集成及技能服务,该项目在2015年底竣工并检验合格。

  3、近三年回款状况

  该项目应收327.30万美元,2013年底预收97.11万美元,余额230.19万美元,折人民币1,579.82万元。因为柬埔寨新盟主营数字电视事务的宽带网络运营,需求强壮的网络资源、内容资源去构建数字化、双向化、高清化的新业态传媒和信息服务的归纳途径,该公司前期首要在光纤网络、发射接纳等体系上投入很多的根底设备建造,鉴于柬埔寨数字电视开展现状,推动电视数字化进程时刻会相对较长,事务规划需逐渐扩展,因而该公司近三年暂未向公司回款。

  4、坏账预备计提份额较高的原因及合理性

  根据公司管帐方针,公司对该应收账款独自减值测验未发作减值,遂对该金钱选用账龄剖析法计提坏账预备。该金钱账龄在3-4年,坏账预备计提份额为50%,因而该应收账款计提坏账预备793.24万元。公司根据《企业管帐准则》拟定了一系列管帐方针,并按管帐方针对该金钱计提坏账预备,其计提份额合理。

  4、陈述期末,你公司其他应收款账面价值为7,092万元,较期初下降44%。其间,你公司将4,695万元的其他应收款独自分类为“单项金额严重并独自计提坏账预备的其他应收款”,并全额计提坏账预备。请你公司逐项阐明相关应收款的构成进程及原因、账龄、应收款对手方的状况,并具体阐明全额计提坏账的理由,你公司在计提坏账预备前已实行的金钱催收办法及作用。

  回复:

  (一)公司陈述期末单项金额严重并独自计提坏账预备的其他应收款:

  ■

  (二)金钱构成、催收、坏账计提等具体状况

  1、应收湖北同洲信息港有限公司(以下简称“湖北同洲”)3,241.05万元

  湖北同洲于2012年建立,原归于公司全资子公司。该金钱首要是在2012至2015年期间,公司与湖北同洲之间构成的来往款。2015年底,公司将湖北同洲51%的股权对外转让,因为控股贝尔格里尔斯我国被打联系的改变,在新的股权架构下,原归于内部来往的金钱变成关联方来往。公司办理层一向在尽力敦促对方赶快还款,但对方多年运营亏本,没有才干予以归还。

  公司2012年在荆州政府引进出资时,与荆州经济技能开发区办理委员在2012年签定项目协作协议,两边协议约好湖北同洲项目用地500亩,因为项目未到达合同约好的相关条款,开发区管委会2019年3月发函清晰要求回收未办理土地证的220亩土地,已办证280亩土地上赞同出资建造同洲信息港物流项目,促进开发区经济开展,但限制该土地不得对外转让。现在湖北同洲除了敷衍公司3,297.92万元之外,还有敷衍其他公司工程及来往等金钱2,000余万元。湖北同洲现在捉襟见肘,多年运营亏本,如需到达各项物流根底配套设备及信息化途径建造,还需持续投入很多资金,并且建成后的物流园开展与整个荆州区域的交通运输环境、工业结构规划、归纳经济实力等休戚相关,未来收益难以估计。公司估计该金钱难以回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  2、应收深圳凯视宝科技有限公司(以下简称“凯视宝”)684.63万元

  该金钱为2014年公司付出的项目协作部分金钱,后因对项目内容及计划有争议,项目中止后金钱未回收。公司屡次催款,凯视宝一向未归还。2018年公司了解到现在凯视宝现现已没有正常运营,无力归还该金钱。公司估计该金钱难以回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  3、应收深圳市比维视创科技有限公司(以下简称“比维视创”)288.26万元

  该金钱首要为收购预付款,账龄2-3年。公司屡次催收,比维视创一向未归还。2018年比维视创请求破产清算,公司了解到现在比维视创现已没有归还才干,估计该金钱无法回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  4、深圳市恒达泰科技有限公司(以下简称“恒达泰”)136.53万元

  该金钱为公司2016年付出的项目协作部分金钱,后因对项目内容及计划有争议,项目未实行结束。公司屡次催收,恒达泰一向没有归还。2018年公司了解到恒达泰现已接连2年拖欠企视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告业所得税,并且未按规矩公示2017年度陈述,被列入运营反常的企业名单。公司估计该金钱难以回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  5、ANYSTATE TECHNOLOGY (HongKong) LIM(以下简称“ANYSTATE”)107.97万元

  该金钱首要为材料预付款,账龄3-4年,公司屡次催收,ANYSTATE一向没有归还。2018年公司了解到对方公司已刊出,估计该金钱无法回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  6、劳文军100万元

  该金钱为职工2014年项目备用金告贷,后因对项目内容及计划有争议,项目未实行结束。现在此职工已离任,公司估计该金钱难以回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  7、HAN TANG INTERNATIONAL (HK) LIMITED (以下简称“HAN TANG”)136.54万元

  该金钱为公司2016年付出的项目协作部分金钱,后因对项目内容及计划有争议,项目未实行结束。公司屡次催收,HAN TANG一向未归还。公司估计该金钱难以回收,因而在2018年度全额计提坏账。

  5、2018年度,你公司对前五大客户的出售金额为4.14亿元,占年度出售总额份额为51.89%。请你公司弥补阐明向前五大客户别离出售的产品类型及首要产品,并阐明对前五大出售集中度较高的原因及合理性。

  回复:

  1、2018年公司向前五大客户出售的产品类型及首要产品:

  ■

  公司向客户1出售的产品类型为有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备,首要产品为数字有线机顶盒、数字卫星机顶盒。

  公司向客户2、客户3、客户4、客户5出售的产品类型为有线电视接入设备,首要产品为数字有线机顶盒。

  2、前五大出售集中度较高的原因及合理性:

  公司的主营事务为广电全事务交融云途径、数字电视中间件、智能电视操作体系TVOS、智能数字终端、智能网关、数字电视前端设备等的研制、制作、服务与出售以及与才智家庭相关的增值事务的开发、集成和运营,首要面向广电运营商、电信运营商及全球海外运营商商场。运营商在网络设备和用户方面有着强壮的根底,跟着全球数字化项意图持续推动,用户对高清互动、智能多样的数字终端的需求不断添加,公司前五大客户的出售额进一步增大,集中度较高。

  6、陈述期末,你公司预付账款余额为967万元,较期初下降87%,下降的首要原因是1年以上的预付金钱结算导致余额削减。请你公司弥补阐明所结算的预付金钱对应的具体性质与内容、结算根据、是否存在跨期结算并结转本钱的景象。请管帐师核对并发表清晰定见。

  回复:

  (一)预付账款期末余额较期初下降的原因

  陈述期末,公司预付账款余额为966.55万元,较期初7,580.51万元下降87.25%,下降的首要原因是陈述期将部分账龄较长的预付款转入了其他应收款,以及订单撤销供货商退回了部分预付款所造成的,状况如下:

  ■

  (二)预付金钱对应的具体性质与内容、结算根据及原因:

  1、预付单位1的2,784.50万元,为公司2016年向其收购芯片而预付的订金。因原材料价格持续动摇、商场供应缺乏,单位1未能及时供货,公司屡次敦促供货无果。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  2、预付单位2的2,566.80万元,为公司2015年、2016年向其收购芯片而预付的订金。因原材料价格持续动摇、商场供应缺乏,单位2未能及时供货,公司屡次敦促供货无果。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  3、预付单位3的996.04万元,为公司2015年向其收购定制芯片而预付的订金。后因公司客户订单撤销,公司屡次与单位3洽谈退款事宜。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  4、预付单位4的288.26万元,为公司2016年向其收购半制品而预付的订金。因公司客户订单撤销,公司屡次与单位4洽谈退款事宜。该单位已于2018年请求破产,公司估计其无力归还金钱,陈述期从预付账款转入了其他应收款全额计提坏账。

  5、预付单位5的107.97万元,为公司2015年向其收购芯片而预付的订金,因公司客户订单撤销,公司屡次与单位5洽谈退款事宜。因该预付款账龄较长,公司出于慎重性准则,陈述期从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账预备。

  6、预付单位6的574.41万元,为公司2016年向其收购音视频处理器而预付的订金,因公司客户订单撤销,该预付金钱已于2018年1月份由单位6全额退回。

  综上所述,公司不存在跨期结算并结转本钱的景象。

  管帐师的核对定见:

  咱们查看了上述预付各单位金钱所触及的相关合同,剖析了公司预付账款吾家娇妻、其他应收款期初和期末核算明细,结合最近2年来的函证回函状况,经核对咱们以为,公司的预付账款的大幅削减是因为公司将账龄较长的预付账款转至其他应收款核算所导致,不存在跨期结算并结转本钱的景象。

  7、陈述期末,你公司存货账面价值为8,178万元,较期初下降59%,其间,宣布产品账面价值为222万元,较期初下降97%。计入办理费用视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告的“存货作废”金额为4,064万元。请弥补阐明以下事项:

  (1)“宣布产品”余额大幅下降的原因,是否存在跨期结转存货及本钱的景象。

  回复:

  陈述期末,公司存货中的宣布产品账面价值为221.69万元,较期初账面价值削减6,784.02万元,下降96.84%,首要是2017年底公司向部分客户宣布的货品在2017年12月三泰控股31日没有送达客户指定收货地址,该货品的危险及酬劳还未搬运给买方。依照企业管帐准则及公司管帐方针规矩,2017年底公司将该货品从库存产品转入宣布产品。2018年头,该货品送达客户指定收货地址,公司收到客户检验无误的的货品签收单据之后承认出售收入完结,结转对应的宣布产品本钱。公司不存在跨期结转存货及本钱的景象。

  (2)近三年各项存货的作废金额及作废率、作废存货的规划,并剖析阐明其改变原因及损益核算进程。请管帐师阐明针对存货作废所实行的审计程序。

  回复:

  (一)公司2016年存货作废状况

  1、2016年存货作废规划、金额及作废率:

  ■

  2、2016年存货作废原因及损益核算进程

  2016年原材料作废1,011.72万元,其间客户订单撤销导致无法耗费的专用物料作废541.87万元,前端途径项目中止导致服务器网络设备板滞作废169.06万元,用于售后修理创新后无法再运用的材料作废60.48万元。

  2016年在产品作废558.42万元,首要是因客户订单撤销导致已出产的主板、面板等半制品无法改制再耗费作废。

  2016年库存产品作废506.19万元,其间对公司已中止运营的手机等移动通讯设备作废476.18万元。

  2016年存货作废金额共2,076.33万元,减去已计提贬价预备310.21万和作废变卖收入51.32万元,作废丢失1,714.80万元。

  (二)公司2017年无存货作废状况

  (三)公司2018年存货作废状况

  1、2018年存货作废规划、金额及作废率:

  ■

  2、2018年存货作废原因及损益核算进程

  2018年原材料作废3,654.49万元。其间根据双屏互动功用芯片战略备料942.79万元,因推行缺乏导致板滞,跟着2018年代替计划芯片技能更新,此芯片已无商场价值,2018年作作废处置;前端途径项目中止导致服务器网络设备板滞作废798.85万元;因客户订单撤销导致无法耗费的专用物料作废483.10万元;中标备料后因客户回款差公司决议抛弃供货作废167.42万元。

  2018年在产品作废213.31万元,首要是因客户订单撤销导致已艾滋病能活多久出产的主板、面板等半制品无法改制再耗费故作废处置。

  2018年库存产品作废2,623.26万元。其间因为产品更新换代,原标清、高清根本型机顶盒所装备机在往后商场中无创新运用价值,故将用于售后修理的且超越保修期的单、双向标清、高清根本型机顶盒备机作废1,063.49万元;作废中止运营且不再研制出产及推行的一体机事务制品361.49万元; 2018年起国内各省网公司投标机型均为智能机顶盒,故原标清、高清等根本型机顶盒不再有商场,公司已中止出产并作废相关机型的制品1,183.18万元。

  201按揭核算器8年存货作废金额共6,491.06万元,减去已计提贬价预备2,422.75万元和作废变卖收入4.32万元,作废丢失4,064.00万元。

  管帐师实行的审计程序:

  1、了解、评价并测验了公司办理层与财物作废相关的要害内部操控的规划和实行;

  2、获取了财物作废清单,与公司作废财物批阅单核对;

  3、查看了公司与客户和存货作废相关的来往邮件;

  4、获取了公司与存货作废相关的出产运营办理作业会议纪要;

  5、查看了公司出售合同,比照新旧出售方针;

  6、获取了期后已作废财物对外处置材料,查看相关合同或协议及相关的银行流水,以验证财物在报表日是否已无太多运用价价值。

  8、陈述期内,你公司对参股公司湖北同洲信息港有限公司(以下简称“湖北同洲”)的长时刻股权出资余额为2,427万元,对其计提财物减值预备1,318万元。请你公司具体阐明湖北同洲的主营事务和运营形式,并阐明其现在的财政、事务运营状况,以及相关减值预备的核算进程、减值原因,是否依照《中小企业板上市公司标准运作指引》第7.6.3条的规矩实行了信息发表责任。

  回复:

  1、湖北同洲的主营事务和运营形式

  湖北同洲为荆州政府引进出资,公司在荆州出资建立的项目公司。公司在荆州政府引进出资时,与荆州经济技能开发区办理委员在2012年签定项目协作协议,两边协议约好湖北同洲项目用地500亩,用于建造同洲荆州工业园区。项目规划湖北同洲主营事务为机顶盒、手机、电子物流园、云核算等。因为职业开展改变及日益加重的竞赛环境,公司在转型期间遭到了严峻的检测,湖北同洲未能在规划期限内完结项目建造,未能按规划方针达产。

  2、湖北同洲现在的财政、事务运营状况

  截止2018年12月31日,湖北同洲总财物13,676.16万元,总负债15,475.36万元,净财物-1,799.20万元。2018年物业租借收入49.98万元,亏本133.85万元。

  现在湖北同洲一期项目:已建成库房18,371平米,现对外租借6,000平米。已建成作业楼2,406平米自用一部分作为作业室,其他空置。主体封顶但外墙及装饰未完结的宿舍楼8,188米空置。

  交通部项目“荆岳归纳物流园”,规划建造信息大楼、8个高台库、汽修车间等。信息大楼6,404平米已竣工待租借,1#、2#高台库算计11100平方米已竣工待租借,12,000平方米大型停车场已竣工,3#-8#高台库待建。

  3、湖北同洲计提减值的原因、减值预备的核算进程

  因为项目未到达协议约好的相关条款,荆州开发区管委会2019年3月发函清晰要求回收未办理土地证的220亩土地,剩下已办证的280亩土地上出资建造同洲信息港物流项目,促进开发区经济开展,但所用土地不得对外转让。

  现在湖北同洲已完结信息大楼、作业楼、部分高台库等的建造。湖北同洲除了敷衍公司3,297.92万元之外,还有敷衍其他公司工程及来往等金钱2,000余万元。信息港物流园建造项目出资大,回收期长,湖北同洲现在视频,深圳市同洲电子股份有限公司关于2018年年报问询函的回复的布告捉襟见肘,多年运营亏本,如需到达各项物流根底配套设备及信息化途径建造,还需持续投入很多资金,并且建成后的物流园开展与整个荆州硬下疳区域的交通运输环境、工业结构规划、归纳经济实力等休戚相关,未来收益难以估计。

  鉴于以上状况,公司依照财物根底法对湖北同洲进行减值测验,对湖北同洲的财物及负债进行评价,以承认湖北同洲股东悉数权益价值。其间已办证的280亩土地价值以荆州开发区工业用地基准地价以及荆州国土资源局网站公示的邻近地段土地交易实践成交价为参阅。评价湖北同洲股东悉数权益价值约为2,262.54万元,按49%股权份额核算归归于公司的股东权益价值为1,108.65万,减去出资账面价值2,426.57万元,减值1,317.92万元。

  4、实行的相关信息发表责任

  公司将此项计提长时刻股权出资减值预备事项于2019年4月27日提交公司董事会审议并对外实行了信息发表责任、于2019年5月23日提交公司股曰东大会审议并对外实行了信息发表责任。公司未能在2019年2月底条件交公司董事会审议此项计提长时刻股权出资减值预备事项。

  特此布告。

  深圳市同洲电子股份有限公司

  董事会

  2019年6月6日

(责任编辑:DF134)

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